Si instalas placas solares en 2026, puedes deducirte en el IRPF un 10 % de lo pagado (hasta 500 €) con la nueva deducción por autoconsumo, o hasta un 40 % (hasta 3.000 €) con la deducción por eficiencia energética si los certificados acreditan la mejora. Además, algunas comunidades autónomas tienen su propia deducción: en la Comunitat Valenciana, por ejemplo, es del 40 %. Los requisitos son estrictos: instalación legalizada, terminada y pagada a tiempo, y nunca en efectivo.
Muchas personas pierden la deducción por detalles: un pago en efectivo, un certificado energético que no se pidió antes de la obra o una factura a nombre de otra persona. Este artículo repasa los requisitos uno a uno y explica dónde se declara cada deducción.
Información orientativa actualizada a octubre de 2026. Confirma tu caso con tu asesor o con la Agencia Tributaria.
En este artículo vas a ver:
- Qué deducciones existen para las placas solares.
- Los requisitos de cada una.
- Las deducciones autonómicas, con el ejemplo valenciano.
- Cómo se calcula la deducción.
- Dónde se declara en la renta.
- Los errores más habituales y la documentación que hay que guardar.
Respuesta rápida: paga por banco, pide factura a tu nombre, guarda el certificado de instalación y, si quieres la deducción por eficiencia, encarga el certificado energético antes de la obra. Para una instalación terminada y pagada en 2026, la deducción por autoconsumo se aplica en la renta de 2026, que se presenta en la primavera de 2027.
Qué deducciones hay
| Deducción | Ámbito | Porcentaje | Base máxima | Deducción máxima |
|---|---|---|---|---|
| Autoconsumo renovable | Estatal | 10 % en general; 20 % para propietarios de viviendas en edificios de uso predominante residencial | 5.000 € al año | 500 € o 1.000 € |
| Eficiencia energética: reducción de demanda | Estatal | 20 % | 5.000 € al año | 1.000 € |
| Eficiencia energética: reducción de consumo de energía primaria no renovable | Estatal | 40 % | 7.500 € al año | 3.000 € |
| Rehabilitación energética de edificios residenciales | Estatal | 60 % | 5.000 € al año, acumulable hasta 15.000 € | 9.000 € en total |
| Deducciones autonómicas por renovables | Autonómica | Según la comunidad | Según la comunidad | Según la comunidad |
Dos reglas básicas
- Las deducciones estatales por autoconsumo y por eficiencia son incompatibles para la misma instalación en el mismo inmueble. Hay que elegir una.
- Las deducciones autonómicas se aplican sobre la cuota autonómica, una parte distinta del impuesto. Revisa en tu comunidad si son compatibles con la estatal que elijas.
Sobre el 20 %
La norma reserva el 20 % de la deducción por autoconsumo a los propietarios de viviendas ubicadas en edificios de uso predominante residencial. Varias guías fiscales lo interpretan como el porcentaje para instalaciones en el edificio, como el autoconsumo colectivo de una comunidad, y el 10 % para las instalaciones individuales. Para una vivienda unifamiliar, lo prudente es contar con el 10 % y confirmar tu caso con un asesor.
Requisitos de la deducción por autoconsumo
Esta deducción la creó el Real Decreto-ley 7/2026, con efectos desde el 1 de enero de 2026.
| Requisito | Qué significa en la práctica |
|---|---|
| Instalación de autoconsumo con renovables | Placas solares u otra fuente renovable, conforme a la normativa de autoconsumo (Real Decreto 244/2019). Puede incluir baterías |
| Inmueble de tu propiedad | La deducción la aplica el propietario, no el inquilino |
| Realizada y terminada en 2026 | La instalación debe estar acabada antes del 31 de diciembre de 2026 |
| Pagada en 2026 | Solo cuentan las cantidades pagadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2026 |
| Instalación legal | Debe cumplir el Reglamento Electrotécnico para Baja Tensión, con su certificado de instalación |
| Pago por medios bancarios | Transferencia, tarjeta, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Nunca efectivo |
| No afecta a una actividad económica | Si la instalación es de un negocio, no se aplica esta deducción |
| Sin doble deducción | No se puede aplicar a la vez con la deducción por eficiencia para la misma instalación |
Qué entra en la base
- Placas, inversor, estructura, protecciones, cableado y mano de obra.
- Baterías y otros sistemas de almacenamiento.
- Trámites de legalización incluidos en la factura de la instalación.
Si has recibido alguna subvención para la misma instalación, su importe se resta de la base.
Solo para 2026
Tal como está redactada, la deducción cubre las instalaciones terminadas y pagadas en 2026. Si la obra termina o se paga en 2027, no se podrá aplicar salvo que se prorrogue.
Requisitos de las deducciones por eficiencia energética
Estas deducciones existen desde 2021. Se recuperaron con efectos desde el 1 de enero de 2025 y se prorrogaron durante 2026. Para las placas solares, la más útil suele ser la del 40 %.
Deducción del 40 % (vivienda)
| Requisito | Qué significa en la práctica |
|---|---|
| Mejora acreditada | Reducir al menos un 30 % el consumo de energía primaria no renovable, o alcanzar la letra A o B |
| Certificado energético antes de la obra | Hecho por un técnico antes de empezar. Si no se hace, no se puede aplicar |
| Certificado energético después de la obra | Debe expedirse antes del 1 de enero de 2027 y registrarse en la comunidad autónoma |
| Vivienda habitual o alquilada como vivienda | No sirve para segundas residencias sin alquilar |
| Pago por medios bancarios | Nunca efectivo |
| Base máxima | 7.500 € al año |
Deducción del 20 % (vivienda)
Exige reducir al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración. Como las placas no reducen esa demanda, normalmente no se aplica a una instalación solar por sí sola.
Deducción del 60 % (edificio)
Para obras de rehabilitación energética en edificios de uso predominante residencial, con la misma mejora que la del 40 % medida en el edificio completo. La aplican los propietarios de las viviendas, en proporción a lo que pagan.
Cuándo se aplica
A diferencia de la de autoconsumo, las deducciones por eficiencia se aplican en el año en que se expide el certificado energético posterior a las obras. Si la obra se termina en 2026 y el certificado se expide en 2026, se declara en la renta de 2026.
Deducciones autonómicas: el ejemplo de la Comunitat Valenciana
Además de las estatales, varias comunidades autónomas tienen deducciones propias en su tramo del IRPF para instalaciones renovables o mejoras energéticas de la vivienda habitual. Entre ellas, la Comunitat Valenciana, Illes Balears, Canarias, Castilla y León y la Región de Murcia. Cada una tiene sus porcentajes, límites y requisitos.
Comunitat Valenciana
Es una de las más generosas para el autoconsumo. Según el manual de la renta de la Agencia Tributaria:
| Aspecto | Condición |
|---|---|
| Porcentaje | 40 % de las cantidades invertidas |
| Dónde | En la vivienda habitual del contribuyente o en instalaciones colectivas del edificio donde esté |
| Qué instalaciones | Autoconsumo eléctrico conectado a la red e inscrito en el registro de autoconsumo de la Comunitat Valenciana; también instalaciones térmicas renovables (solar térmica, biomasa, geotermia) |
| Base máxima | 8.800 € por vivienda y año |
| Ubicación | Vivienda situada en la Comunitat Valenciana |
Ejemplo en Valencia
Instalación de 5 kW en la vivienda habitual, 6.500 €:
| Deducción | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Estatal por autoconsumo | 10 % de 5.000 € | 500 € |
| Autonómica valenciana | 40 % de 6.500 € | 2.600 € |
| Total, si son compatibles en tu caso | 3.100 € |
La deducción autonómica no puede superar tu cuota autonómica del IRPF: si pagas poco impuesto, puede que no la aproveches entera.
Qué comprobar en tu comunidad
- Si existe una deducción para autoconsumo o renovables y si sigue vigente.
- Si es compatible con la estatal que vayas a aplicar.
- Si exige algún trámite previo o inscripción en un registro autonómico.
- En la Comunitat Valenciana, la agencia de energía (IVACE) publica información sobre la deducción.
Cómo se calcula: base, porcentaje y copropietarios
La fórmula
Deducción = (lo pagado en el año − subvenciones recibidas), con el límite de la base máxima × porcentaje
Ejemplos con la deducción estatal por autoconsumo (10 %)
| Caso | Pagado en 2026 | Subvención | Base | Deducción |
|---|---|---|---|---|
| Instalación de 3 kW | 4.500 € | 0 € | 4.500 € | 450 € |
| Instalación de 5 kW | 6.500 € | 0 € | 5.000 € (máximo) | 500 € |
| 5 kW con batería | 10.500 € | 0 € | 5.000 € (máximo) | 500 € |
| 5 kW con una subvención municipal de 1.000 € | 6.500 € | 1.000 € | 5.000 € | 500 € |
| 3 kW con una subvención de 1.000 € | 4.500 € | 1.000 € | 3.500 € | 350 € |
Si la vivienda tiene varios propietarios
Cada propietario aplica la deducción en su propia declaración, en proporción a lo que ha pagado o a su porcentaje de propiedad, y cada uno tiene su propio límite de base.
Ejemplo: un matrimonio en gananciales, propietarios al 50 %, paga 6.500 € por la instalación. Cada uno tiene una base de 3.250 € y se deduce el 10 %: 325 € cada uno, 650 € en total. Les compensa más que si solo uno de ellos aplicara la deducción, que tendría un máximo de 500 €.
Si declaráis conjuntamente
En la declaración conjunta, los límites de base se aplican por cada contribuyente que cumpla los requisitos. Si tienes dudas sobre cómo repartirlo, simula ambas opciones en el programa de la renta.
La cuota disponible
Una deducción solo reduce el impuesto que tienes que pagar. Si tu cuota del IRPF es menor que la deducción, no recuperarás la diferencia.
Dónde se declara: apartados y casillas
Un aviso sobre los números de casilla
Los números de casilla del modelo 100 cambian de un año a otro, y la Agencia Tributaria publica el modelo de cada ejercicio poco antes de la campaña. La deducción por autoconsumo es nueva de 2026, así que sus casillas aparecerán en el modelo de la renta 2026, que se presenta en la primavera de 2027. Hasta entonces, no hay número oficial.
Dónde estarán, según la estructura del modelo
| Deducción | Dónde se declara | Referencia de la renta 2025 |
|---|---|---|
| Eficiencia energética (20, 40 y 60 %) | Deducciones generales de la normativa estatal, con el detalle en un anexo del modelo | En la renta 2025, el detalle iba en el anexo A.2 y el importe total se trasladaba a la casilla 0567 |
| Autoconsumo renovable (10 % y 20 %) | Previsiblemente, en el mismo bloque de deducciones generales estatales, con su propio detalle | Nueva en la renta 2026 |
| Deducciones autonómicas | Apartado de deducciones autonómicas, en el anexo B, dentro del bloque de tu comunidad | La información adicional de algunas deducciones autonómicas por renovables se pedía en el anexo B.10 |
Cómo encontrarla en Renta Web
- Entra en tu declaración en Renta Web y ve al apartado de deducciones.
- Usa el buscador de casillas escribiendo «autoconsumo» o «eficiencia energética».
- Rellena los datos que pida: importe pagado, fecha, referencia catastral, porcentaje de titularidad y, en las de eficiencia, los datos de los certificados energéticos.
- Revisa que el importe se traslade al resumen de la declaración.
Si te lo hace un gestor
Entrégale la factura, los justificantes de pago, el certificado de instalación y, si aplica, los certificados energéticos. Y dile expresamente qué deducción quieres aplicar: no todos revisan si te conviene más la de autoconsumo o la de eficiencia.
Actualizaremos este apartado con los números de casilla definitivos cuando se publique el modelo de la renta 2026.
Errores que hacen perder la deducción
| Error | Consecuencia | Cómo evitarlo |
|---|---|---|
| Pagar una parte en efectivo | Esa parte no cuenta, y puede cuestionarse toda la deducción | Paga todo por transferencia o tarjeta |
| Terminar o pagar en 2027 | No se aplica la deducción por autoconsumo de 2026 | Firma con margen y deja la instalación cerrada antes del 31 de diciembre |
| No pedir el certificado energético inicial | Se pierde la deducción por eficiencia | Encárgalo antes de empezar la obra |
| Certificado final fuera de plazo o sin registrar | Se pierde la deducción por eficiencia | Expídelo y regístralo antes del 1 de enero de 2027 |
| Aplicar autoconsumo y eficiencia a la misma instalación | Hacienda puede regularizar la declaración | Elige una |
| Factura a nombre de otra persona | El propietario que declara no puede justificar el gasto | Factura a nombre del propietario o propietarios |
| No restar las subvenciones | Base incorrecta | Resta las ayudas recibidas para la misma instalación |
| Instalación sin legalizar | No cumple los requisitos de la deducción | Exige el certificado de instalación |
| Aplicar la de eficiencia del 20 % o 40 % a una segunda residencia sin alquilar | No se cumple el requisito de vivienda | En ese caso, usa la deducción por autoconsumo |
| Aplicar el 20 % por autoconsumo a una vivienda unifamiliar sin confirmarlo | Riesgo de regularización | Consulta el criterio con tu asesor |
| Instalación afecta a una actividad económica | No es aplicable esta deducción | Revisa con tu asesor la fiscalidad de la actividad |
Documentación que debes guardar
Hacienda puede pedirte que justifiques la deducción durante varios años. Ten preparada esta documentación:
| Documento | Para qué deducción | Por qué |
|---|---|---|
| Factura de la instalación a tu nombre, con IVA | Todas | Justifica la base de la deducción |
| Justificantes de pago bancario | Todas | Demuestran que no se pagó en efectivo y la fecha de pago |
| Certificado de instalación eléctrica | Todas | Acredita que la instalación es legal |
| Inscripción en el registro de autoconsumo de tu comunidad | Autoconsumo y autonómicas | Algunas deducciones autonómicas la exigen expresamente |
| Certificado energético anterior a las obras | Eficiencia | Punto de partida de la mejora |
| Certificado energético posterior a las obras, registrado | Eficiencia | Acredita la mejora y fija el año de la deducción |
| Resolución de subvenciones recibidas | Todas | Para restarlas de la base |
| Escritura o nota simple de la vivienda | Todas | Acredita la propiedad y el porcentaje de titularidad |
Cuánto tiempo guardarla
Al menos cuatro años desde que termine el plazo de presentación de la declaración en la que apliques la deducción, que es el periodo en el que Hacienda puede revisarla. Lo más sencillo es guardar una carpeta digital con todo, junto a la documentación de la instalación y las garantías.
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se declara la deducción por placas solares?
La deducción por autoconsumo es nueva de 2026 y tendrá sus casillas en el modelo de la renta 2026, que se publicará antes de la campaña de 2027. Las deducciones por eficiencia energética se declaran en el bloque de deducciones generales estatales; en la renta 2025, su detalle iba en el anexo A.2 y el total en la casilla 0567. En Renta Web, lo más práctico es usar el buscador de casillas.
¿Cuánto me puedo deducir por poner placas solares en 2026?
Con la deducción estatal por autoconsumo, el 10 % de lo pagado, hasta 500 €. Si te corresponde el 20 %, hasta 1.000 €. Con la de eficiencia del 40 %, hasta 3.000 €, si acreditas la mejora. A eso se pueden sumar las deducciones autonómicas, como el 40 % de la Comunitat Valenciana.
¿La deducción se aplica el año que pago o el que termino la instalación?
La de autoconsumo exige que la instalación se haga, termine y pague en 2026. Las de eficiencia se aplican en el año en que se expide el certificado energético posterior a las obras.
¿Puedo aplicar la deducción si las placas son de una comunidad de vecinos?
Sí. Cada propietario aplica la deducción por la parte que ha pagado. En instalaciones en edificios residenciales, puede corresponder el porcentaje del 20 % de la deducción por autoconsumo, o la del 60 % si forma parte de una rehabilitación energética del edificio.
¿Me puedo deducir las placas si pago con financiación?
Sí, si el pago al instalador se hace por medios bancarios. Lo que cuenta son las cantidades pagadas en el año; consulta con tu asesor cómo se trata en tu caso concreto la financiación con la instaladora.
¿Necesito un asesor para aplicar la deducción?
No es obligatorio, pero es recomendable: elegir entre la deducción por autoconsumo y la de eficiencia, y combinarla con la autonómica, puede cambiar mucho el resultado.
Conclusión
Para deducirte las placas solares en el IRPF de 2026, la instalación debe estar legalizada, terminada y pagada en 2026, con factura a tu nombre y pago por banco. La deducción estatal por autoconsumo devuelve el 10 % (hasta 500 €), o el 20 % si te corresponde; la de eficiencia del 40 % puede llegar a 3.000 € si los certificados acreditan la mejora; y algunas comunidades, como la Comunitat Valenciana con su 40 %, añaden su propia deducción.
Resumen práctico:
- Antes de la obra: decide qué deducción te conviene y, si es la de eficiencia, encarga el certificado energético inicial.
- Durante la obra: paga todo por banco y exige factura a nombre de los propietarios.
- Al terminar: guarda el certificado de instalación y, si aplica, registra el certificado energético final antes del 1 de enero de 2027.
- En la renta 2026 (primavera de 2027): aplica la deducción elegida y la autonómica si te corresponde, usando el buscador de casillas de Renta Web.
- Guarda toda la documentación durante al menos cuatro años.
Las deducciones pueden reducir de forma importante el coste real de tu instalación y acortar su amortización. Vale la pena dedicar un rato a planificarlas antes de firmar el presupuesto.
Fuentes
- Agencia Tributaria: novedades del Real Decreto-ley 7/2026 (deducción IRPF por autoconsumo).
- Real Decreto 244/2019, de autoconsumo. BOE.
- Reglamento Electrotécnico para Baja Tensión (RD 842/2002). BOE.
- Sede electrónica de la Agencia Tributaria (manual y modelo de la renta).
- IVACE: deducción autonómica de la Comunitat Valenciana.
Última revisión: 21 de octubre de 2026.